Introduction
Pour les entreprises individuelles, sociétés et professions libérales, connaître les dépenses déductibles est essentiel pour optimiser le résultat fiscal. Pourtant, beaucoup hésitent ou déduisent à tort. Voici l’essentiel à retenir.
1. Les dépenses doivent être justifiées
Une dépense n’est déductible que si :
- elle est en lien direct avec l’activité,
- elle est réelle,
- elle est justifiée par une facture ou un ticket,
- elle est inscrite en comptabilité.
2. Les principales dépenses déductibles
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Frais de déplacement
- carburant,
- péages,
- entretien,
- indemnités kilométriques.
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Fournitures et achats professionnels
- matériel de bureau,
- fournitures informatiques,
- petit matériel.
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Frais de repas
Déductibles lorsque le repas est pris dans le cadre professionnel, dans certaines limites.
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Loyer et charges
Pour un bureau ou local professionnel.
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Téléphone & internet
Partiellement ou totalement selon usage professionnel.
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Amortissement du matériel
Ordinateurs, machines, mobilier.
3. Les dépenses mixtes
Certaines dépenses sont partagées entre personnel/professionnel :
exemple : véhicule, téléphone, logement.
La déduction se fait au prorata de l’usage professionnel.
4. Les dépenses non déductibles
- vêtements non professionnels (hors EPI),
- amendes,
- dépenses personnelles ou de confort.
Conclusion
Une bonne maîtrise des dépenses déductibles permet de réduire légalement l’impôt. DuoFi Expertises conseille ses clients pour optimiser leurs charges et sécuriser leurs déclarations.